Les termes fiscaux, expliqués
Des définitions en langage clair des termes qui déterminent la part de votre chiffre d’affaires que vous conservez en Belgique. Sans jargon, sans prérequis.
28 termes
Impôt
- Chiffre d’affaires
- Le chiffre d’affaires total facturé à vos clients, avant tout coût ou impôt.
- Frais professionnels
- Les coûts réels liés à votre activité qui réduisent le bénéfice sur lequel vous êtes imposé.
- Impôt des sociétés
- Impôt que votre société paie sur son bénéfice, avant que l’argent ne vous parvienne.
- Taux d’impôt des sociétés
- Le pourcentage du bénéfice de la société prélevé par l’impôt des sociétés — réduit sur une première tranche sous conditions.
- Bénéfice imposable
- Ce qui reste du chiffre d’affaires une fois les frais professionnels et votre rémunération déduits — la base de calcul de l’impôt des sociétés.
- Bénéfice après impôt
- Ce que la société conserve une fois l’impôt des sociétés payé sur son bénéfice imposable.
- Bénéfice conservé
- Le bénéfice après impôt laissé dans la société plutôt que distribué cette année.
- Net en poche
- Ce qui vous parvient réellement, à titre personnel, après tous les impôts et coûts.
- Taux de conservation effectif
- La part de chaque euro de chiffre d’affaires qui finit réellement dans votre poche, après tous les impôts et coûts en chemin.
- Déduction pour investissement
- Une déduction fiscale supplémentaire, en plus de l’amortissement normal, pour les nouveaux investissements professionnels éligibles.
Forme juridique
- Société vs indépendant en personne physique
- Deux façons de travailler : via une société (SRL) ou en tant qu’entreprise individuelle.
Rémunération
- Impôt des personnes physiques
- L’impôt progressif que vous payez sur votre rémunération, en plus des cotisations sociales.
- Rémunération de dirigeant
- La rémunération brute que vous vous fixez en tant que dirigeant d’entreprise, prélevée sur le bénéfice de la société.
- Rémunération nette
- Ce qui atterrit réellement sur votre compte une fois cotisations sociales et impôt des personnes physiques déduits de votre rémunération brute.
- Revenus de droits d’auteur
- Une manière avantageuse, imposée séparément, d’être rémunéré pour une œuvre créative ou logicielle originale que vous produisez.
Dividendes
- Dividende
- Une distribution du bénéfice de la société à vous, en tant qu’actionnaire, distincte de votre rémunération.
- Précompte mobilier
- Un impôt prélevé lorsque la société vous verse son bénéfice sous forme de dividende personnel.
- Dividende net
- Ce que vous recevez réellement d’un dividende une fois le précompte mobilier déduit.
- VVPR-bis
- Un taux réduit de précompte mobilier qui s’applique une fois vos actions détenues suffisamment longtemps.
Pension
- Réserve de liquidation
- Un moyen de mettre de côté le bénéfice de la société aujourd’hui, à faible coût, pour le distribuer plus tard à un taux d’imposition bien plus bas.
- Cotisations de pension
- De l’argent mis de côté aujourd’hui, avec un avantage fiscal, pour constituer votre propre pension.
- PLCI
- Un complément de pension financé personnellement par l’indépendant, qui réduit aussi votre revenu imposable.
- EIP
- Un plan de pension financé par la société pour le dirigeant, déductible pour la société dans une limite légale.
Avantages exonérés
- Chèques-repas
- Un avantage journalier quasi exonéré d’impôt qu’une société peut offrir à son dirigeant à la place d’une rémunération supplémentaire.
- Éco-chèques
- Une allocation annuelle fixe et exonérée d’impôt qu’une société peut verser à son dirigeant pour des achats écologiques.
- Indemnité de télétravail
- Un forfait mensuel exonéré d’impôt qu’une société peut verser à un dirigeant qui télétravaille de façon structurelle.
- Indemnité vélo
- Une indemnité exonérée d’impôt qu’une société peut verser à un dirigeant qui se déplace à vélo pour ses trajets domicile-travail.