Fiscale begrippen, uitgelegd

Uitleg in gewone taal van de begrippen die bepalen hoeveel van je omzet je overhoudt in België. Geen jargon, geen voorkennis nodig.

28 begrippen

Belasting

Omzet: De totale omzet die u aan klanten factureert, vóór kosten of belastingen.
Beroepskosten: De echte kosten van uw activiteit die de winst verminderen waarop u belast wordt.
Vennootschapsbelasting: Belasting die uw vennootschap op haar winst betaalt, voordat er geld bij u terechtkomt.
Tarief vennootschapsbelasting: Het percentage van de winst van uw vennootschap dat naar vennootschapsbelasting gaat — lager op een eerste schijf als aan de voorwaarden is voldaan.
Belastbare winst: Wat overblijft van de omzet na aftrek van beroepskosten en uw bezoldiging — de basis waarop vennootschapsbelasting wordt berekend.
Winst na belasting: Wat de vennootschap overhoudt nadat vennootschapsbelasting is betaald op haar belastbare winst.
Behouden in vennootschap: Winst na belasting die in de vennootschap blijft in plaats van dit jaar te worden uitgekeerd.
Netto in eigen zak: Wat er echt persoonlijk bij u terechtkomt na elke belasting en kost.
Effectief behoudpercentage: Het aandeel van elke euro omzet dat echt in uw zak belandt, na alle belastingen en kosten onderweg.
Investeringsaftrek: Een extra fiscale aftrek bovenop de normale afschrijving voor in aanmerking komende nieuwe bedrijfsinvesteringen.

Vennootschap vs eenmanszaak: Twee manieren om te werken: via een vennootschap (BV) of als eenmanszaak.

Sociale bijdragen: Verplichte bijdragen die zelfstandigen en bedrijfsleiders betalen voor hun eigen sociale zekerheid.
Personenbelasting: De progressieve belasting die u betaalt op uw eigen bezoldiging, bovenop de sociale bijdragen.
Bezoldiging bedrijfsleider: De brutobezoldiging die u zichzelf als bedrijfsleider toekent, uit de winst van de vennootschap.
Netto bezoldiging: Wat er echt op uw rekening terechtkomt nadat sociale bijdragen en personenbelasting van uw brutobezoldiging zijn afgetrokken.
Auteursrechten: Een voordelige, apart belaste manier om betaald te worden voor origineel creatief of software-werk dat u maakt.

Dividend: Een uitkering van de winst van de vennootschap aan u als aandeelhouder, los van uw bezoldiging.
Roerende voorheffing: Een belasting die wordt ingehouden wanneer de vennootschap haar winst als dividend aan u persoonlijk uitkeert.
Netto dividend: Wat u effectief ontvangt van een dividend nadat roerende voorheffing is afgehouden.
VVPR-bis: Een verlaagd tarief roerende voorheffing dat geldt zodra uw aandelen lang genoeg zijn aangehouden.

Liquidatiereserve: Een manier om winst van de vennootschap nu opzij te zetten tegen een kleine kost vooraf, om ze later uit te keren aan een veel lager belastingtarief.
Pensioenbijdragen: Geld dat vandaag opzij wordt gezet, met een fiscaal voordeel, om uw eigen pensioenpot op te bouwen.
VAPZ: Een persoonlijk gefinancierde pensioenaanvulling voor zelfstandigen die ook uw belastbaar inkomen verlaagt.
IPT: Een door de vennootschap gefinancierd pensioenplan voor de bedrijfsleider, aftrekbaar voor de vennootschap binnen een wettelijke grens.

Maaltijdcheques: Een bijna belastingvrij dagelijks voordeel dat een vennootschap haar bedrijfsleider kan geven in plaats van extra bezoldiging.
Ecocheques: Een vast jaarlijks belastingvrij bedrag dat een vennootschap aan haar bedrijfsleider kan uitkeren voor ecologische aankopen.
Thuiswerkvergoeding: Een belastingvrij maandelijks forfait dat een vennootschap kan uitbetalen aan een bedrijfsleider die structureel thuiswerkt.
Fietsvergoeding: Een belastingvrije vergoeding die een vennootschap kan uitbetalen aan een bedrijfsleider die met de fiets naar het werk pendelt.